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如何办理骗取出口退税案件? ——龙陵县人民检察院同仁“取经”到德宏

时间:2019-07-09 22:56:36    作者:孙俊红   责任编辑:zjcy  浏览次数:

  2019年7月9日,保山市龙陵县人民检察院专职检委会委员李波一行三人到德宏州人民检察院,就“如何办理骗取出口退税案件”向德宏的检察官们取“经验经”。

  近年来,我国的涉税案件呈大幅上涨之势,涉税犯罪花样翻新,形式更趋狡猾、隐蔽,这其中以骗取出口退税案件表现?#20219;?#31361;出,骗取出口退税犯罪的发展呈现出愈演愈烈的趋势,?#29616;?#25200;乱了正常的税收秩序,并使国家财产蒙受巨大损失。

  龙陵县人民检察院专职检委会委员李波,就该院受理审查的第一起骗取出口退税案件介绍到,因为之前从未接触过该类案件,在犯罪手段的认定和证据收集方面遇到了瓶颈。一是,骗取出口退税行为是一个比较复杂的过程,要经过一系列?#26041;冢?#29359;罪分子在巨额利润的驱使下,更是绞尽脑汁,挖?#25307;?#24605;。该案中犯罪分子并没有使用“假报出口”的常规手段,究竟如何定性采用的是“其他欺骗手段”?二是,下一步如何指导侦查机关收集相关证据没有思路和方向。

  德宏州人民检察院的检察官们,首先介绍了历年来在办理骗取出口退税案件过程中的经验和做法,指出在骗取出口退税的各个?#26041;?#20013;,需要犯罪分子之间密切衔接,团伙成员中有的负责虚开增值税发?#20445;?#26377;的负责提供外汇收汇单证,还有的负责办理报关出口?#20013;?#20174;外汇核销、海关报关、提虚开或伪造的增值税专用发?#20445;?#29978;至包括伪造外销合同、商品出入库单、出口账目等?#26041;?#22343;有专人?#27490;ぁ?#20854;次在认真听取案件情况后,建议:一是及时指导侦查机关查封、扣押相关凭证和账目,如外贸合同、内贸合同、申报及已完成出口退税的资料、相关银行账户资料、开具的增值税专用发票、出口货物的出入库单据?#21462;?#20108;是调查询问各个?#26041;?#30340;工作人?#20445;?#22914;外贸、税务、海关、银行、外汇部门的经办人。三是重点查清犯罪嫌疑人生产、经营情况以及犯罪实施的有关情况;突出相关证据的运用,核实查账、检验书证等中出现的疑点,不放过任何蛛丝马迹。四是清查会计凭证及账?#23613;?#35843;取书证,主要是生产厂家的“买卖合同”、“结汇单”?#20161;?#35777;的存根、副联。

  座谈会结束后,龙陵县人民检察院专职检委会委员李波表示,非常?#34892;?#24503;宏州人民检察院检察官们的倾囊相授,此行收获颇丰,不但全面了解了德宏州检察机关办理骗取出口退税案件的情况,还为他们下一步指导侦查打开了工作思路,确实不虚此行。

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